דיווח ניכוי מלקוחות בדוח מקדמות בתיק חד צידי

ברישום הכנסות בתיקים חד צידיים אין חובה לרשום תנועות תקבול, אלא רק תנועות הכנסות בגין החשבוניות.

לכן, עולה השאלה כיצד מדווחים ניכויי מס במקור מלקוחות בדיווח מקדמות בתיק חד-צידי, כאשר בפועל לא מוזנת תנועת תקבול.

ניכוי מס במקור לרוב משויך לתקבול, כלומר לתנועה שמייצגת את הכסף שנכנס בפועל מהלקוח, ממנו נוכה המס.

בתיק חד-צידי אין תנועות תקבול - ולכן הניכוי ירשם בתנועת ההכנסה בעמודת ייעודית של ניכוי במקור.

בתהליך של יבוא הכנסות מעסק המנוהל בצד לקוח בסאמיט, אל תוך תיק חד צידי, נרשמות תנועות ההכנסה בלבד, ללא תנועות התקבול והניכוי מהתקבול לא נכנס אוטומטית ביבוא לשדה הייעודי של ניכוי במקור.

האפשרות הראשונה היא כן לייבא את תנועות התקבול כולל הניכויים דרך מסך יבוא הכנסות.

בהגדרות היבוא יש לבחור "יבוא תקבולים ותשלומים" ובשלב היבוא, תחת "סיכום תקבולים" יופיע שדה של יבוא הניכויים והמערכת תקלוט את הנתון הזה באופן אוטומטי לדיווח המקדמות של מס הכנסה.

האפשרות השנייה היא לאחר יבוא ההכנסות להיכנס למנה בה נרשמו תנועות ההכנסה, ולרשום את סכום ניכוי המס שנוכה בפועל בעמודת "ניכוי במקור". גם במקרה זה, המערכת תכלול את הניכוי באופן תקין בדיווח המקדמות.

בתיק חד-צידי אין תנועות תקבול, אך עדיין ניתן (וחובה) לדווח על ניכוי מס במקור – דרך יבוא או הזנה ידנית.

שתי הדרכים המפורטות מובילות לכך שהניכוי ייכנס לדוח המקדמות בצורה תקינה.