מערכת SUMIT מאפשרת לכלול בדוח הניכויים (102) גם את ניכויי מס ההכנסה ממשכורות העובדים ואת הוצאות השכר.
לצורך דיווח תקין יש להגדיר את כרטיסי החשבון המתאימים. במקרים שבהם הועבר תיק עם תנועות היסטוריות, יש לבצע גם פעולה חד-פעמית לסגירת התנועות הישנות, כדי שלא יופיעו בדוחות השוטפים.
תיק כפולה
על מנת לדווח בדוח ניכויים (102) גם את ניכויי מס ההכנסה ממשכורות ואת הוצאות השכר, יש לבצע את הפעולות הבאות:
1. הגדרת חשבונות השכר
יש להגדיר את החשבונות הרלוונטיים באופן הבא:
חשבון ניכויים משכר יוגדר מסוג חשבון "ניכוי במקור משכר (מס הכנסה ניכויים)".
חשבונות הוצאות השכר יוגדרו מסוג חשבון "הוצאות משכורת (ברוטו)".
2. הגדרת חשבון "חוז מס הכנסה ניכויים"
אם עד היום השתמשתם באותו חשבון הן לרישום הניכוי בפקודת השכר והן לביצוע התשלום בפועל למס הכנסה, יש להקים חשבון חדש להתחשבנות מול מס הכנסה.
את החשבון יש להגדיר מסוג "חו״ז מס הכנסה ניכויים".
אל חשבון זה תועבר היתרה לתשלום בהתאם לדוח הניכויים, ומולו יירשם התשלום בפועל למס הכנסה, הן בגין ניכויים מספקים והן בגין ניכויים משכר.
3. סגירת תנועות שכר היסטוריות לאחר העברת תיק
לאחר שמגדירים באינדקס כרטיסי החשבון את סוגי החשבון "ניכוי במקור משכר (מס הכנסה ניכויים)" ו-"הוצאות משכורת (ברוטו)", גם תנועות היסטוריות בחשבונות אלו עשויות להופיע כתנועות פתוחות בדוח הניכויים.
כדי למנוע מהן להופיע בדיווחים השוטפים, יש ליצור דוח ניכויים לתקופה שקדמה לדוח הראשון שמדווח באמצעות SUMIT.
בדוח זה ייסגרו התנועות ההיסטוריות, כך שהן לא ימשיכו להופיע כתנועות פתוחות בדוחות הבאים.
תיק חד צידי
בתיק חד צידי, בדרך כלל אין רישום מלא של כל רכיבי פקודת השכר, אלא מספר תנועות מרכזיות כגון הוצאות שכר, ביטוח לאומי והוצאות סוציאליות.
לצורך הדיווח בדוח הניכויים (102), יש להתייחס לרכיב הוצאות השכר.
יש להגדיר את כרטיס החשבון המשמש לרישום הוצאות השכר מסוג חשבון "הוצאות משכורת (ברוטו)".
לאחר ביצוע ההגדרה, תנועות הוצאות השכר המתאימות ייכללו בדוח הניכויים כחלק מהדיווח למס הכנסה.
לדוגמה, התנועה תרשם במנה כך:
הגדרת סוג החשבון
כדי להגדיר את סוג החשבון:
נכנסים אל "תבנית תיק > אינדקס כרטיסי חשבון", בוחרים את חשבון הוצאות המשכורות ומעדכנים את סוג החשבון ל-"הוצאות משכורת (ברוטו)".
