דוחות ניכויים (102/856) נדרשים לדיווח למס הכנסה ומכילים את המידע על תשלומים שבוצעו מהעסק לספקים.
הגדרות
שיטת הכללת הספקים בדוח קיימות 2 שיטות בהגדרות התיק:
כל הספקים ייכללו בדוח למעט אלו שהוסתרו.
אף ספק לא ייכלל למעט אלו שסומנו להיות כלולים.
שיטת ברירת המחדל של המערכת היא הראשונה, כל הספקים בתיק נכללים בדוח למעט אלו שהוסתרו.
בתיקים בהם לא נדרש לדווח את מרבית הספקים, ורק בודדים כן, יהיה קל יותר לשנות את שיטת ברירת המחדל בהגדרות התיק ואז לסמן את כרטיסי הספקים שרוצים לכלול.
ההגדרה אם לכלול או להסתיר ספק כזה או אחר נמצאת בהגדרות כרטיס הספק באינדקס.
לקריאה בהרחבה על הספקים הנכללים בדוח, לחצו כאן »
מה ייכנס לדוח ניכויים?
כלל המפתח: תנועות שנרשמו לכרטיס ספק המוגדר ככלול בדוח, בתנאי שהחשבון הנגדי של התנועה הוא מסוג “קופות/בנקים” או “חו”ז בעלים” ו/או “ניכוי במקור מספקים”.
השיטות השונות לרישום תנועת תשלום עם ניכוי במנה
ראשית חשוב לציין שבמידה והניכוי הינו 0, התנועה תיכנס לדוח בכל אופן בתנאי שעונה על כלל המפתח, גם אם לא מכילה סוג תנועה או ערך בשדה “ניכוי במקור” (גם לא 0).
במידה והניכוי גבוה מ-0, ישנן מספר אפשרויות רישום:
במנה ידנית או ביבוא מאקסל:
רישום ידני של סכום הניכוי בעמודת ניכוי במקור.
רישום ידני של אחוז הניכוי בעמודת ניכוי במקור.
שימוש בסוג תנועה מתאים המכיל מראש את אחוז הניכוי הרצוי (לדוגמה נ3)
הגדרת אחוז הניכוי בכרטיס הספק, ואז שימוש במקש F2 בעמודת ניכוי - המערכת תחשב את הסכום הנדרש.
לקריאה נוספת על אפשרות זו, לחצו כאן »
ביצירת תנועת הפרשים מהתאמות בנק
בעת יצירת התנועה הנגדית יש להשתמש בסוג תנועה המתאים בו מוגדר מראש. חלוקה בזכות לחשבון הניכויים בהתאם לאחוז הניכוי הרצוי (לדוגמה נ3).
יש להגדיר מראש את אחוז הניכוי בכרטיס הספק, ולהשתמש בסוג תנועה המכיל בזכות את חשבון ניכוי במקור מספקים, ללא הגדרת אחוזים (0%) - המערכת תחשב את הניכוי לפי ההגדרה בכרטיס הספק.
דוגמאות לתנועות תשלום וניכוי והאם נכנסות לדוח
(במקרים בהם הספק הוגדר ככלול בדוח ניכויים)
לחובת ספק ולזכות בנק, ללא ניכוי וללא סוג תנועה - התנועה תיכנס לדוח, סכום התנועה יופיע בשדה סה"כ תשלומים.
לחובת ספק ולזכות בנק כולל ניכוי (ידני או עם סוג תנועה) - התנועה תיכנס לדוח, סכום התנועה יופיע בשדה סה"כ תשלומים, סכום הניכוי יופיע בשדה ניכוי.
לחובת ספק ולזכות חשבון ניכוי במקור, ללא סוג תנועה - התנועה תיכנס לדוח, סכום התנועה יופיע בשדה סה"כ תשלומים ובשדה ניכוי.
לחובת ספק ולזכות חו"ז בעלים, ללא ניכוי וללא סוג תנועה - התנועה תיכנס לדוח, סכום התנועה יופיע בשדה סה"כ תשלומים.
לחובת ספק ולזכות חו"ז בעלים כולל ניכוי (ידני או עם סוג תנועה) - התנועה תיכנס לדוח, סכום התנועה יופיע בשדה סה"כ תשלומים, סכום הניכוי יופיע בשדה ניכוי.
לחובת ספק ולזכות חשבון שאינו קופות/בנקים, חו"ז בעלים או ניכוי במקור - התנועה לא תיכנס לדוח ניכויים.
לחובת ספק ולזכות חשבון שאינו קופות/בנקים, חו"ז בעלים , כולל ניכוי - סכום הניכוי ייכנס ללא סכום הברוטו (לא תקין).
לחובת בנק ולזכות ספק, עם וללא ניכוי - התנועה יכנס לדוח ניכויים במינוס (מבטאת הקטנת תשלום).
לחובת חו"ז בעלים ולזכות ספק, עם וללא ניכוי - התנועה תיכנס לדוח ניכויים במינוס (מבטאת הקטנת תשלום).
תנועת תשלום מפוצלת לתנועות נפרדות - התנועה לא תיכנס לדוח ניכויים.
