הפרשים ועיגולים בדוח מע"מ מפורט
דיווח מע"מ מפורט מאפשר העברת סכומים ברמת דיוק של שקל. רמת דיוק הזו גורמת לכך שנדרש ביצוע עיגול בתהליך הפקת דיווח מע"מ מפורט.
על מנת לבצע דיווחים מדויקים ככל האפשר לאורך זמן, המערכת מבצעת את החישובים הבאים.
עיגול כל הסכומים מתבצע כלפי מטה. כך שסכום ההכנסה, התשומה או המע"מ, תמיד יהיה קטן או שווה לסכום המקורי.
זאת על מנת למנוע מקרים של סך הפרשים שלילי.
חשוב!
בסיכום הדיווח (לפני שמירת הדיווח), הסכומים יהיו מעוגלים לפי כללי העיגול הרגילים (מתחת לחצי שקל - הסכום מתעגל למטה, מעל לחצי שקל - הסכום מתעגל למעלה).רק לאחר שמירת הדיווח, נראה את הסכום המעוגל לפי החוקיות המדוברת כאן.
לכן, יכולים להיות פערים של מספר שקלים בודדים בין מה שרשום בסיכום ובין מה שרשום בסיכום הדיווח.
נוצרת רשומת L (עסקאות - לקוח לא מזוהה) עבור סך העיגולים שבוצעו בהכנסות חייבות ובהכנסות פטורות.
נוצרת רשומת L (עסקאות - לקוח לא מזוהה) עבור סך העיגולים שבוצעו במע"מ עסקאות.
נוצרת רשומת K (תשומה - קופה קטנה) עבור סך העיגולים שבוצעו בתשומות.
נוצרת רשומת K (תשומה - קופה קטנה) עבור סך העיגולים שבוצעו בתשומות.
ההפרשים שנותרו (עד 0.99 ש"ח לכל סוג רשומה), גורמים ליצירת תנועת יומן של "הפרש מדוח מע"מ" שתרשם במנת דיווח המע"מ, עם חשבון מסוג "ביטול יתרות".
זיהוי סטורנו אוטומטי
בתהליך הפקת הדיווח המפורט, המערכת מאתרת תנועות נגדיות (סטורנו) על מנת שלא לנסות לבצע דיווח עבור תנועות אלו, שכן במקרים רבים - לא ניתן לדווח אותן.
האיתור מתבצע על פי פרטי התנועה (אסמכתא 1, אסמכתא 2, תאריך אסמכתא, מספר עוסק), ובנוסף:
התאמה בסכומים, עם הצלבה בין חשבון החובה לחשבון הזכות.
הצלבה בסכומים, עם התאמה בין חשבון החובה לחשבון הזכות.
תנועות שלא ניתן להעביר במע"מ מפורט
דיווח מע"מ מפורט דורש עמידה בכללים מסוימים, ולכן - לא ניתן להעביר תנועות יומן שאינם עומדות בכללים אלו.
דיווח מע"מ מפורט אינו מאפשר ביצוע רישום של תנועה שבה סכום המע"מ רשום בסימן נגדי מסכום התנועה, ולכן המערכת חוסמת את הפקת הדיווח במקרה זה.
סך העסקאות הלא מזוהות בסכום של עד 5,000 ש"ח, צריך להכיל מע"מ חיובי.
סך תשומות קופה קטנה בסכום של עד 300 ש"ח מע"מ, צריך להכיל מע"מ חיובי.
מספר הקצאה בדיווח מע"מ מפורט
בהתאם לחוק, יש לוודא שלכל תנועה שעונה על תנאי הסף (כגון סכום מע"מ הגבוה מהתקרה שנקבעה), מוגדר מספר הקצאה. דרישה זו חלה גם על דיווח עסקאות וגם על דיווח תשומות, והיא תנאי בסיסי לכך שהקובץ יתקבל כתקין.
אפשרות אחת היא לעדכן את מספר ההקצאה כבר במסך "מנה" בעת יצירת התנועה. תחילה יש להוסיף את עמודת מספר הקצאה באמצעות גלגל השיניים משמאל, במידה ואינה מופיעה. לאחר מכן תוכלו להזין את מספר ההקצאה בעמודה המתאימה.
אפשרות שנייה היא לעדכן את מספר ההקצאה ישירות מתוך מסך "דוח מע"מ" לפני שמירת הדוח, באמצעות "פעולות נוספות (...) > עדכון מספר הקצאה" משמאל לתנועה הרלוונטית.
עסקה רגילה - לא מזוהה
במקרים בהם מגישים דיווח מע"מ מפורט לעיתים מתקבלת תנועה לא מזוהה שנראית כך:
בעת הגשת דיווח מע"מ מפורט, ייתכן שתופיע תנועה לא מזוהה בסוג "מע"מ" ללא פרטים מזהים נוספים. מדובר בהתנהגות תקינה של המערכת - תנועה זו נוצרת באופן אוטומטי לצורך עיגול סכומים בעת חישוב המע"מ.
אין צורך להתייחס אליה כאל שגיאה, והיא לא צפויה להפריע לשידור הדיווח למערכת רשות המסים.