בתיקים מסוג עמותה, אגודה שיתופית, חברה לתועלת הציבור, מפלגה, סיעה לבחירות או הקדש, אשר נדרשים על פי חוק להגיש דיווח מקוון למע"מ בגין תשומות, ניתן להגדיר את הדיווח בפורמט של מלכ"ר.
להלן הסבר על הגדרת הדיווח, בחירת התנועות שייכללו בו והפקת הקובץ לשידור.
הגדרת דיווח מע"מ בפורמט של מלכ"ר
כדי להגדיר דיווח מע"מ מפורט בפורמט של מלכ"ר, יש להיכנס אל "הגדרות התיק > דיווח מע"מ" ולבחור את תדירות הדיווח הרצויה.
לאחר בחירת תדירות דיווח שאינה "פטור מדיווח", תופיע האפשרות "נדרשת הגשת דיווח מע"מ מפורט (PCN)".
לאחר סימון אפשרות זו, תופיע אפשרות נוספת: "בפורמט של מלכ"ר".
יש לסמן גם אפשרות זו כדי שהמערכת תפיק את קובץ ה-PCN בפורמט המיועד למלכ"רים.
שימו לב: דיווח מע"מ בפורמט של מלכ"ר כולל את פירוט התשומות בלבד, ללא עסקאות.
אילו תנועות ייכללו בדיווח?
בעת הפקת דיווח מע"מ בפורמט של מלכ"ר, המערכת תזהה את תנועות ההוצאה ותכלול אותן בדיווח.
ניתן להחריג תנועות מהדיווח בשתי דרכים:
1. החרגת חשבון הוצאות מדיווח
כדי להחריג חשבון הוצאות מסוים מכל דיווחי המע"מ למלכ"ר, יש להיכנס אל "אינדקס כרטיסי החשבון", לבחור את חשבון ההוצאות הרצוי וללחוץ על "עריכה", להיכנס ללשונית מתקדם, לסמן את האפשרות "מוחרג מדיווח מע"מ תשומות למלכ"ר".
לאחר סימון האפשרות, תנועות המשויכות לחשבון זה לא ייכללו בדיווח.
2. החרגת תנועה בודדת מדיווח
כדי להחריג תנועה מסוימת בלבד, יש להיכנס למסך דיווח מע"מ, ללחוץ על כפתור "אפשרויות נוספות (...)" בשורת התנועה הרלוונטית ולבחור באפשרות "הגדרה כתנועה לא מדווחת".
הפקת הדוח
הפקת הדיווח מתבצעת מתוך מסך דיווח מע"מ, בדומה להפקת דיווח מע"מ רגיל בחברות ובעוסקים.
במסך הדיווח יוצגו התנועות שזוהו על ידי המערכת כתנועות הנדרשות לדיווח.
מכיוון שמדובר בדיווח בפורמט של מלכ"ר, סכום המע"מ בכל התנועות יהיה 0.
גם במוניטור המציג את סיכומי הדוח יוצגו סכומים של 0 בשדות הבאים:
מע"מ תשומות.
מע"מ תשומות על ציוד.
סה"כ לתשלום.
מה קורה בעת שמירת הדיווח?
בעת שמירת הדיווח, המערכת תבצע את הפעולות הבאות:
יישמר דוח מע"מ לתקופת הדיווח שנבחרה.
בסיכומי הדוח יוצגו יתרות של 0.
יישמר קובץ PCN המיועד לשידור, הכולל את פירוט תנועות התשומה שנכללו בדיווח.
התנועות שנכללו בדיווח יסומנו כתנועות שדווחו.
לא תיווצר תנועת חו"ז מע"מ.
